Pengaruh Efisiensi dan Likuiditas terhadap Profitabilitas Perbankan Periode 2020-2022

Haryati Haryati; Winna  Roswinna; Annisa Fitri Anggraeni

doi:10.32534/jpk.v11i1.5402

Authors

Haryati Haryati Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Winaya Mukti
Winna Roswinna Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Winaya Mukti
Annisa Fitri Anggraeni Universitas Winaya Mukti

DOI:

https://doi.org/10.32534/jpk.v11i1.5402

Abstract

Ketidakpastian kondisi bisnis dimulai karena adanya COVID-19, segala pergerakan menjadi terhambat, hampir seluruh sektor yang ada mengalami dampak yang sangat serius, terutama perusahaan perbankan. Perbankan mengalami fluktuasi khususnya dari sisi penerimaan laba perusahaan. Tujuan Penelitian ini adalah mengetahui pengaruh efisiensi dan likuiditas dalam meningkatkan profitabilitas pada perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Tahun 2020-2022. Populasi dalam penelitian ini adalah perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2020-2022 sebanyak 46 perbankan. Teknik sampling yang digunakan adalah non probability sampling dengan menggunakan teknik purposive sampling. sehingga, sampel yang digunakan pada penelitian ini sebanyak 15 perbankan dengan periode 3 tahun, sehingga berjumlah 45 sampel. Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode kuantitatif. Teknik analisis data yang digunakan yaitu uji asumsi klasik, analisis regresi data panel, dan uji hipotesis. Hasil penelitian menunjukkan bahwa Efisiensi (BOPO) tidak berpengaruh terhadap profitabilitas (ROA). Kemudian, Likuiditas (LDR) berpengaruh terhadap profitabilitas (ROA). Efisiensi (BOPO) dan likuiditas (LDR) berpengaruh secara simultan terhadap profitabilitas (ROA). BOPO dan LDR berpengaruh terhadap ROA pada perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Tahun 2020-2022 sebesar 61,3%, sedangkan sisanya 38,7% dipengaruhi oleh variabel bebas lainnya yang tidak dimasukkan dalam penelitian ini.

Keywords:

Efisiensi, Likuiditas, Profitabilitas

Downloads

Download data is not yet available.

References

Agusria, L., & Ningrum, M. P. (2021). Likuiditas Dan Leverage Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Subsektor Makanan dan Minuman Bursa Efek Indonesia. Jurnal Bisnis, Manajemen, Dan Ekonomi. https://doi.org/10.47747/jbme.v2i3.453

Agustiningrum, R. (2016). Analisis Pengaruh CAR, NPL, dan LDR Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 2(8), 885–902. Retrieved from https://media.neliti.com/media/publications/255030-analisis-pengaruh-car-npl-dan-ldr-terhad-e93a6c39.pdf

Alfianda, V., & Widianto, T. (2020). Pengaruh CAR, NPF, FDR Dan BOPO Terhadap ROA. AKTUAL : Jurnal Akuntansi Dan Keuangan. 5(2), 137-146 https://e-journal.stie-aub.ac.id/index.php/aktual/article/view/780

Andrayani, E. A. (2018). Pengaruh Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Efisiensi Operasional, dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Di Indonesia. Jurnal Manajemen Bisnis Indonesia. 7(4), 378-389. https://journal.student.uny.ac.id/ojs/index.php/jmbi/article/view/12929

Anggraeni, A. F., Roswinna, W., & Safitri, A. D. (2022). Pengaruh Kualitas Kredit, Efisiensi dan Likuiditas dalam Meningkatkan Profitabilitas Perbankan Selama Masa Pandemi COVID-19 (Studi Pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2017-2020). Konsisten: Jurnal Ekonomi Dan Bismis, 1(1), 45–70. https://journal.unwim.ac.id/index.php/equilibrium/article/view/470

Anggraeni, A. F., Priatna, D. K., Roswinna, W., Latifah, N. A., & Ahada, R. (2023). Pengaruh Leverage dan Profitabilitas Terhadap Agresivitas Pajak Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di BEI. Jurnal Proaksi, 10(1), 30–41. https://doi.org/10.32534/jpk.v10i1.3858

Astuti, I. D., & Kabib, N. (2021). Faktor-faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah Indonesia dan Malaysia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(2), 1053-1067. https://doi.org/10.29040/jiei.v7i2.2534

Chasanah, N. W. S & Satrio., B (2017). Pengaruh Profitabilitas, Likuiditas Dan Ukuran Perusahaan Terhadap Struktur Modal Pada Perusahaan Transportasi. Jurnal Ilmu Dan Riset Manajemen. 6(7), 1-17. Retrieved http://jurnalmahasiswa.stiesia.ac.id/index.php/jirm/article/view/1749

Fitri, E. P. N., & Haryati, T. (2022). Pengaruh Profitabilitas, Ukuran Perusahaan, Leverage, dan Pengungkapan CSR terhadap Nilai Perusahaan. Al-Kharaj : Jurnal Ekonomi, Keuangan & Bisnis, 6(2), 5398-5411 Syariah, 4(6), 1926-1941. https://doi.org/10.47467/alkharaj.v4i6.1433

Gunawan, I., Purnamasari, E. D. and Setiawan, B. (2020) ‘Pengaruh CAR, NPF, FDR, dan BOPO terhadap Profitabilitas (ROA) pada Bank Syariah Bukopin Periode 2012-2018’, Jurnal Manajemen SDM Pemasaran, dan Keuangan, 1(1), 19–36

Hairunnisa, Y. I., Mulyantini, S., & Jubaedah, J. (2021). Analisis Profitabilitas Bank Umum Konvensional Sebelum dan Saat Pandemi Covid-19. Syntax Literate ; Jurnal Ilmiah Indonesia. 6(10), 5388-5411. https://doi.org/10.36418/syntax-literate.v6i10.4355

Hanafia, F., & Karim, A. (2020). Analisis CAR, BOPO, NPF, FDR, NOM, Dan DPK Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Syari’ah Di Indonesia. Target : Jurnal Manajemen Bisnis. 2(1), 36-46. https://doi.org/10.30812/target.v2i1.697

Hasan, N. I., & Reswanty, R. R. A. (2021). PENGARUH FDR, NPF, CAR, DAN BOPO TERHADAP ROA PADA BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARIAH (BPRS). Jurnal Ekonomi Rabbani. 1(2), 145-157. https://doi.org/10.53566/jer.v1i2.30

Istinfarani, S., & Azmi, F. (2020). Faktor Penentu Tingkat Efisiensi Kinerja Perbankan. Jurnal Akuntansi Dan Pajak, 20(2), 230–240. http://dx.doi.org/10.29040/jap.v20i2.800

Julita, I. (2010). Pengaruh Likuditas Terhadap Profitabilitas Pada Sektor Perbankan Yang Terdaftar DI BEI. Jurnal Manajemen.

Jusuf, Z. A., Murni, S., & Saerang, I. S. (2021). Analisis Pengaruh Faktor Fundamental Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Di Indonesia (Periode 2016-2020). Jurnal EMBA, 9(4), 923-934. https://doi.org/10.35794/emba.v9i4.36723

Khasanah, U., Qurrota A’yun, I., Anif Afandi, M., & Shinta Maestri, S. (2022). Analisis Pengaruh CAR,NPF,FDR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia. Derivatif : Jurnal Manajemen, 16(2), 362-378 . https://doi.org/10.24127/jm.v16i2.1139

La Difa, C. G., Setyowati, D. H., & Ruhadi, R. (2022). Pengaruh FDR, NPF, CAR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(2), 333-341. https://doi.org/10.35313/jaief.v2i2.2972

Machfud, R. A., & Rahayu, Y. (2020). Pengaruh Likuiditas, Risiko Kredit Dan Capital Adequacy Ratio Terhadap Profitabilitas. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi, 9(4), 1-15. Retrieved from http://jurnalmahasiswa.stiesia.ac.id/index.php/jira/article/download/2846/2856/

Mahulae, D. Y. D. (2020). Analisis Pengaruh Efisiensi Modal Kerja, Likuiditas, Dan Solvabilitas Terhadap Profitabilitas. Jurnal Manajemen Dan Akuntansi Medan, 2(1), 1-11. https://doi.org/10.47709/jumansi.v2i1.2101

Maulana, H., Anggraeni, A. F., & Zakaria, M. (2023). Stock Prices in Food and Beverage Companies Before and After the Pandemic. Journal of Accounting and Finance Management, 4(1), 144–154. https://doi.org/10.38035/jafm.v4i1.206

Muchtar, E. H., & Purwatiningsih, H. (2021). ANALISA FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PENGUNGKAPAN CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY PADA EMITEN SAHAM SYARIAH. Al-Amwal, 9(2), 1-17. https://doi.org/10.36341/al-amwal.v9i2.167

Mukaromah, N., & Supriono, S. (2020). Pengaruh Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Efisiensi Operasional, Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2015 – 2017. Journal of Economic, Management, Accounting and Technology, 3(1), 67-78. https://doi.org/10.32500/jematech.v3i1.1082

Novitasari, D., & Budiyanto. (2019). Pengaruh Likuiditas, Solvabilitas, dan Aktivitas Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Food and Beverages yang Terdaftar di BEI. Jurnal Ilmu Dan Riset Manajemen, 8(10), 1-22. Retrieved from http://jurnalmahasiswa.stiesia.ac.id/index.php/jirm/article/view/2566

Pandawardani, U. (2022). Pengaruh CAR, ROA, NPF, FDR, Dan BOPO Terhadap Market Share Aset Perbankan Syariah Di Indonesia. Braz Dent J. http://dspace.uii.ac.id/123456789/42853

Prasetio, A. D. P., Murni, S., & Jan A. B. H. (2022). Analisis pengaruh kinerja keuangan terhadap harga saham pada perusahaan farmasi yang terdaftar di BEI masa pandemi. Jurnal EMBA, 10(4), 2050-2060. https://doi.org/10.35794/emba.v10i4.44504

Priatna, D. K., & Anggraeni, A. F. (2022). Job Satisfaction and Organizational Commitment as Factors Affecting Employee Withdrawal at Army Flight Center. 3(3), 122–135. https://doi.org/10.38035/jafm.v3i3.102

Priatna, D. K., Limakrisna, N., & Roswinna, W. (2017). Model of consumer behavior intention. International Journal of Economic Research.

Putri, R. A., & Christiawan, Y. J. (2014). Pengaruh Profitabilitas, Likuiditas, dan Leverage terhadap pengungkapan Corporate Social Responsibility. Business Accounting Review, 2(1), 61-70. Retrieved https://www.neliti.com/id/publications/184838/pengaruh-profitabilitaslikuiditas-dan-leverage-terhadap-pengungkapan-csr#cite

Rahmawati, U. A., Balafif, M., & Wahyuni, S. T. (2021). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, BOPO, dan NOM Terhadap Kinerja Keuangan (ROA) Pada Bank Umum Syariah Periode 2015-2019. Bharanomics, 2(1), 61-70. https://doi.org/10.46821/bharanomics.v2i1.194

Rohimah, E. (2021). Analisis Pengaruh BOPO, CAR, dan NPL Terhadap ROA Pada Bank BUMN Tahun 2012-2019 (Studi Pada Bank BUMN yang Go Public di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi (JIMA), 1(2), 133–145. Retrieved from https://jom.universitassuryadarma.ac.id/index.php/jima/article/view/39/40

Roswinna, W. (2020). The Model of Investment Decision, Decision of Funding, and Dividend Policy in Improving Corporate Values. Journal of Advanced Research in Dynamical and Control Systems, 12(1). https://doi.org/10.5373/jardcs/v12i1/20201923

Saputra, I., Rusmanto, R., & Andani, M. (2019). PENGARUH DEBT TO EQUITY RATIO DAN CURRENT RATIO TERHADAP RETURN ON ASSETS PADA PERUSAHAAN OTOMOTIF YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2012-2016. DINAMIKA EKONOMI: Jurnal Ekonomi Dan Bisnis, 12(1), 80-91. Retrieved from https://www.stienas-ypb.ac.id/jurnal/index.php/jdeb/article/view/176.

Sari, R. A. (2017). Pengaruh risiko kredit, risiko likuditas, dan permodalan terhadap profitabilitas. Skripsi Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta. https://eprints.ums.ac.id/48806/1/NASKAH%20PUBLIKASI.pdf

Septiani, N. P. N., & Suaryana, I. G. N. A. (2018). Pengaruh Profitabilitas, Ukuran Perusahaan, Struktur Aset, Risiko Bisnis dan Likuiditas pada Struktur Modal. E-Jurnal Akuntansi, 22(3), 1682-1710. https://doi.org/10.24843/eja.2018.v22.i03.p02

Setianingrum, K. A., Wibowo, E., & Utami, S. S. (2018). Pengaruh Kecukupan Modal, Likuiditas, Risiko Kredit, dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas Perbankan Umum Swasta Nasional di Busa Efek Indonesia. Jurnal Ekonomi Dan Kwirausahaan, 18, 235–244. Retrieved from https://ejurnal.unisri.ac.id/index.php/Ekonomi/article/view/2382

Setyowati, D. H. (2019). Pengaruh Efisiensi Operasional Terhadap Return on Assets Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 4(2), 39–53. https://doi.org/10.30651/jms.v4i2.2635

Silvia, D., & Sari, M. S. (2018). Pengaruh Rasio Likuiditas Terhadap Profitabilitas pada PT. Mustika Ratu,Tbk. Akademi Akuntansi Dan Manajemen, 1, 203–210. Retrieved from https://jurnal.darmajaya.ac.id/index.php/PSND/article/view/1310

Suyitno, A. (2020). Dampak Pandemi Terhadap Penyerapan Anggaran di Kantor Kementerian Agama Kabupaten Mojokerto. Jurnal Public Policy, 6(2), 67-74. https://doi.org/10.35308/jpp.v6i2.2446

Putri, A. N., & Triayarti, N. (2012). PENGARUH LIKUDITAS (CASH RATIO) DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO TERHADAP PROFITABILITAS ASET (ROA) PADA SEKTOR PERBANKAN YANG TERCATAT DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2008 - 2012. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 2(10), 1333-1345. Retrieved from https://ojs.unud.ac.id/index.php/manajemen/article/view/5781.

Wahyudi, R. (2020). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, BOPO dan Inflasi terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia: Studi Masa Pandemi Covid-19. At-Taqaddum, 12(1), 13-24. https://doi.org/10.21580/at.v12i1.6093

Weerathunga, P. R., Samarathunga, W. H. M. S., Rathnayake, H. N., Agampodi, S. B., Nurunnabi, M., & Madhunimasha, M. M. S. C. (2021). The covid-19 pandemic and the acceptance of e-learning among university students: The role of precipitating events. Education Sciences, 11(8), 436. https://doi.org/10.3390/educsci11080436

Yuniari, N. P., & Badjra, I. B. (2019). PENGARUH LIKUIDITAS, EFISIENSI, DAN UKURAN BANK TERHADAP PROFITABILITAS. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 8(6), 3502 - 3530. https://doi.org/10.24843/ejmunud.2019.v08.i06.p08